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L’avantage fiscal de la modernisation de votre système de réfrigération

Suite à la fin de la « Super Deduction Tax », le gouvernement britannique a introduit le « Full Expensing Tax Break », disponible pour les entreprises à partir d’avril 2023.

Il a été annoncé, lors de la déclaration d’automne 2023, que l’exonération totale deviendrait permanente afin d’offrir un maximum de certitude aux entreprises et de leur permettre de prendre des décisions d’investissement à long terme.

Si vous êtes une entreprise britannique et que vous avez envisagé de moderniser votre système de réfrigération commerciale en adoptant la technologie True, le moment n’a jamais été aussi propice pour le faire.

Cet allégement fiscal vise à encourager les investissements des entreprises en leur permettant de bénéficier d’une déduction de 100 % sur les investissements dans les machines et installations admissibles. Cela signifie que les entreprises peuvent désormais déduire immédiatement la totalité du coût de leur investissement.

 

Qu’est-ce que l’allègement fiscal pour la déductibilité totale ?

Au lieu d’étaler le coût d’un bien sur plusieurs années, l’allègement fiscal pour l’amortissement intégral vous permet de déduire la totalité du coût d’un bien admissible, tel qu’un réfrigérateur, au cours de l’année où il a été acheté.

Il s’agit d’un avantage important, car il réduit le revenu imposable pour l’année en question, ce qui diminue votre facture fiscale et libère du capital que vous pouvez réinvestir dans votre entreprise.

 

Qu’est-ce qui est inclus ?

Pour pouvoir bénéficier de l’allègement fiscal lié à l’amortissement intégral, il est essentiel de comprendre ce qui entre dans la catégorie des « installations et machines ».

Bien que la plupart des immobilisations corporelles, autres que les terrains et les structures/bâtiments, soient considérées comme des installations et des machines (aux fins de la demande de déduction pour amortissement), voici une brève ventilation de ce qui entre dans cette catégorie :

  • Unités de réfrigération commerciale
  • Matériel de bureau, tel que les chaises et les bureaux
  • Outils, y compris échelles et perceuses
  • Véhicules, tels que tracteurs, camions et camionnettes (mais pas les voitures)
  • Imprimantes, équipements et serveurs informatiques

 

Fonctionnement de l’amortissement intégral

Pour que la prise en charge soit totale, les installations et les machines doivent être neuves et ne pas avoir été utilisées auparavant.

Ce régime est également réservé aux entreprises qui paient l’impôt sur les sociétés (Corporation Tax), ce qui permet à votre entreprise de bénéficier d’un allègement de 100 % pour la première année à partir du 1er avril 2023.

Si vous êtes une petite entreprise organisée différemment (comme un entrepreneur individuel ou une société de personnes), vous ne pouvez pas utiliser l’amortissement intégral, mais vous pouvez bénéficier d’une mesure similaire appelée « abattement annuel pour investissement » (AIA), dont nous parlons ci-dessous.

Si vous n’êtes pas sûr d’être éligible, vous pouvez vérifier en visitant le site web Gov.UK.

 

Autres déductions pour amortissement au Royaume-Uni

Outre l’amortissement intégral, les entreprises britanniques disposent d’autres options intéressantes en matière de déductions pour amortissement. Elles sont particulièrement intéressantes pour celles qui ne peuvent pas bénéficier de l’amortissement intégral.

Ces indemnités sont les suivantes

  • Déduction annuelle pour investissement (AIA) – Permet aux entreprises de déduire 100 % du coût des installations et des machines jusqu’à 1 million de livres sterling dans l’année où elles ont été engagées.
  • Déductions pour amortissement (WDA) – Étalent les déductions fiscales dans le temps, à raison de 18 % et 6 % par an pour les dépenses au taux principal et au taux spécial, respectivement.
  • Allocations de première année (FYA) – Permet à une entreprise de déduire un pourcentage du coût des investissements en usines et en machines au cours de l’année où ils ont été effectués.

 

Explorer les déductions pour amortissement dans l’UE

Si vous êtes basé hors en dehors du Royaume-Uni, il existe d’autres subventions ou programmes dont vous pouvez bénéficier.

Croatie

En Croatie, les chefs d’entreprise peuvent bénéficier d’une subvention non remboursable couvrant jusqu’à 20 % des coûts éligibles pour l’achat d’installations et de machines de haute technologie. Des mesures d’incitation sont prévues pour les micro-entrepreneurs et les petites, moyennes et grandes entreprises.

Pour plus d’informations et pour vérifier votre éligibilité, veuillez consulter le site web du gouvernement croate à l’adresse suivante : https://investcroatia.gov.hr/en/incentive-measures-for-investment-projects/

 

Pays-Bas

L’Energie-investeringsaftrek (EIA) permet aux Néerlandais de payer moins d’impôts lorsqu’ils investissent dans des technologies à haut rendement énergétique et dans l’énergie durable.

Pour en bénéficier, les entreprises doivent être situées aux Pays-Bas, à Aruba, à Curaçao, à Saint-Martin ou dans les îles BES, et payer l’impôt sur le revenu ou l’impôt sur les sociétés. Ce programme vise à améliorer le rendement financier en réduisant les factures d’énergie et en offrant une réduction d’impôt moyenne de 11 %.

Les investissements éligibles, énumérés dans la liste énergétique 2023, peuvent donner lieu à une déduction fiscale de 45,5 % du bénéfice imposable, en plus de l’amortissement normal. Les demandes doivent être soumises sous forme numérique dans les trois mois suivant l’approbation de la Commission. Si un investissement ne figure pas sur la liste énergétique, d’autres options de déclaration sont possibles.

Pour en savoir plus, cliquez ici : https://english.rvo.nl/subsidies-financing/eia/entrepreneurs#more-information

 

Suisse

En tant que propriétaire d’une entreprise suisse, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale supplémentaire allant jusqu’à 50 % de vos dépenses liées à la recherche et au développement (R&D), en fonction du canton (région) dans lequel votre entreprise opère.

Pour plus d’informations sur la disponibilité et les règles spécifiques concernant cette déduction, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal ou les autorités locales pour comprendre les réglementations exactes et les critères d’éligibilité. Pour plus d’informations, visitez le site web suivant : https://www.efd.admin.ch/efd/en/home/taxes/national-taxation/the-swiss-tax-system.html

TopTen.ch propose également un programme de financement pour les « appareils commerciaux à haute efficacité énergétique » afin de vous aider à économiser de l’énergie et de l’argent. Vous pouvez bénéficier de subventions allant jusqu’à 30 % du prix d’achat, valables du 1er septembre 2022 (date de facturation) à la fin de l’année 2023. Nous ne savons pas si ce programme sera remplacé par un nouveau programme, comme au Royaume-Uni.

Pour plus d’informations sur ce programme, voir : https://www.topten.ch/business/page/foerderprogramm-gewerbegeraete

 

L’intérêt de moderniser votre équipement de réfrigération avec True

Outre les économies réalisées sur l’impôt sur les sociétés, il existe de nombreuses autres raisons de moderniser votre système de réfrigération commerciale avec True.

1. Amélioration de l’efficacité énergétique

Les appareils vieillissants ont tendance à être moins efficaces sur le plan énergétique, ce qui peut faire grimper considérablement vos factures d’électricité, d’autant plus que les coûts de l’énergie fluctuent.

Lorsque vous investissez dans un équipement de réfrigération, il ne s’agit pas seulement du prix d’achat initial, vous devez également prendre en compte les coûts d’exploitation à long terme.

Pour vous aider, nous avons créé un calculateur de coûts énergétiques qui fournit une estimation une estimation des économies potentielles d’électricité (kilowattheures) sur la durée de vie en choisissant les produits True plutôt que d’autres sur le marché.

 

2. Adopter le développement durable

En plus de réaliser des économies sur les coûts d’exploitation grâce à l’adoption d’unités plus récentes, vous pouvez également jouer un rôle dans la préservation de l’environnement.

Les consommateurs étant de plus en plus nombreux à apprécier les choix respectueux de l’environnement, la mise en valeur de l’engagement de votre entreprise en faveur de la responsabilité environnementale peut constituer un avantage significatif.

Chez True, nous ne nous contentons pas de développer des produits de réfrigération, mais nous fabriquons et exploitons nos installations dans le but de limiter et de compenser notre impact négatif sur la planète.

Nous avons également lancé notre initiative « Beyond Ready », qui explique comment nous pouvons vous aider à atteindre vos objectifs commerciaux à long terme, tout en respectant l’environnement.

Pour visiter notre hub « Beyond Ready », veuillez cliquer sur ce lien : https://truerefrigeration.fr/beyond-ready/

3. Réduction des coûts de réparation grâce à une garantie plus longue

En cas de problème, chaque seconde d’immobilisation coûte cher à votre entreprise. Les unités de réfrigération commerciale plus anciennes, qui sont plus sujettes aux problèmes, peuvent perturber vos activités et faire grimper les coûts, c’est là qu’une garantie fiable devient inestimable.

Chez True, nous offrons en standard une garantie de cinq ans sur les pièces et la main-d’œuvre, ce qui vous donne l’assurance que si quelque chose ne va pas, ce sera réparé et vous n’aurez pas à débourser d’argent.

4. Ne pas se contenter de respecter la législation, mais la dépasser

Choisir un nouveau produit de réfrigération True, c’est avoir la certitude que vous préparez l’avenir de votre entreprise.

Chez True, nous dépassons la législation et les normes de performance en matière de réfrigération commerciale. Notre gamme comprend des montants et des portes en verre, tous enregistrés auprès de l’EPREL (European Product Database for Energy Labelling). EPREL est une source dirigée par le gouvernement de l’UE qui permet de vérifier que les produits (y compris la réfrigération commerciale) sont conformes aux normes minimales de performance énergétique.

Bien qu’il n’existe actuellement aucune base de données équivalente au Royaume-Uni, nous recommandons à nos clients de consulter l’EPREL pour s’assurer que les produits qu’ils envisagent d’acheter sont conformes à la législation en vigueur.

L’importance de choisir True

Alors que les coûts des entreprises continuent d’augmenter, profiter de cette réduction d’impôt vous aidera non seulement à moderniser vos produits de réfrigération, mais aussi à compenser d’autres dépenses croissantes.

Si vous avez des questions sur l’efficacité énergétique de True, contactez un membre de notre équipe dès aujourd’hui, ou visitez notre site Web pour découvrir notre gamme complète de réfrigération commerciale pour votre entreprise.

Pour savoir si votre entreprise peut bénéficier de ces économies et moderniser votre système de réfrigération commerciale, visitez le site Web de Gov.UK dès aujourd’hui.

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